為規(guī)范和加強(qiáng)學(xué)院資產(chǎn)管理，確保資產(chǎn)的安全完整，促進(jìn)資產(chǎn)合理、有效、節(jié)約使用，提高資產(chǎn)使用效益，保障學(xué)院各項(xiàng)工作的順利開展，根據(jù)《河南省工業(yè)和信息化委員會(huì)直屬事業(yè)單位固定資產(chǎn)管理辦法》，結(jié)合學(xué)院實(shí)際，制定本實(shí)施細(xì)則。
一、資產(chǎn)的界定
凡是由學(xué)院資金購入的、建筑的、自制的、以及上級(jí)拔入或接受捐贈(zèng)的資產(chǎn)，均屬于學(xué)院資產(chǎn)。
固定資產(chǎn)的標(biāo)準(zhǔn)如下：
（一）單價(jià)在1500元以上的專用設(shè)備和單價(jià)在1000元以上的一般設(shè)備，能獨(dú)立使用，耐用期在一年以上的。
（二）單價(jià)不足以上標(biāo)準(zhǔn)，但耐用期在一年以上，能獨(dú)立使用的大批同類資產(chǎn)。
（三）單價(jià)較低，但耐用期較長，學(xué)院認(rèn)為需要加強(qiáng)管理的資產(chǎn)。
凡符合上述標(biāo)準(zhǔn)的，均屬于學(xué)院資產(chǎn)管理范圍。
二、管理職責(zé)
學(xué)院資產(chǎn)管理實(shí)行“統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)、歸口管理，分級(jí)負(fù)責(zé)、責(zé)任到人”的管理原則。
（一）學(xué)院職責(zé)
完善資產(chǎn)管理體制，建立健全資產(chǎn)管理規(guī)章制度，落實(shí)資產(chǎn)管理責(zé)任，合理配置資產(chǎn)，有效利用資產(chǎn)，規(guī)范處置資產(chǎn)，保證資產(chǎn)安全、完整。
（二）系部（處室）職責(zé)
1.貫徹執(zhí)行學(xué)院資產(chǎn)管理的有關(guān)規(guī)定，在學(xué)院指導(dǎo)下做好本部門各項(xiàng)資產(chǎn)的管理工作。
2.負(fù)責(zé)制定本部門的資產(chǎn)管理辦法，實(shí)行崗位責(zé)任制，指定專人負(fù)責(zé)資產(chǎn)管理工作。
3.負(fù)責(zé)組織本部門資產(chǎn)的定期清查工作和檔案管理工作。
4.負(fù)責(zé)編報(bào)本部門年度資產(chǎn)購置計(jì)劃。
5.制定設(shè)備使用操作規(guī)程、做好資產(chǎn)安全保管、使用維護(hù)等管理工作。
6.組織人員做好新設(shè)備驗(yàn)收、安裝調(diào)試工作。
7.對(duì)管理范圍內(nèi)資產(chǎn)的調(diào)拔、轉(zhuǎn)讓、報(bào)廢要認(rèn)真審查及時(shí)報(bào)告。待批準(zhǔn)后，會(huì)同資產(chǎn)管理辦公室辦理相關(guān)手續(xù)。
三、任務(wù)分解
（一）資產(chǎn)管理辦公室是學(xué)院資產(chǎn)管理工作的職能部門，負(fù)責(zé)全院各單位資產(chǎn)的組織采購、統(tǒng)籌配置、監(jiān)督和管理工作。
（二）系部（處室）是所使用資產(chǎn)的二級(jí)管理部門，是資產(chǎn)使用部門的直接責(zé)任單位（責(zé)任人），具體為：
1.宿舍管理辦公室統(tǒng)籌學(xué)生宿舍區(qū)內(nèi)的資產(chǎn)管理。
2.各系部負(fù)責(zé)所屬固定教室的資產(chǎn)管理。
3.各處室負(fù)責(zé)本處室的資產(chǎn)管理。
4.后勤處負(fù)責(zé)流動(dòng)教室、教室休息室內(nèi)及非系部（處室）資產(chǎn)的管理。
5.系部（處室）對(duì)所配置的資產(chǎn)只有管理權(quán)、使用權(quán)、維修選擇權(quán)、內(nèi)部分配權(quán)，但無租賃權(quán)和變賣權(quán)。
6.凡人為造成學(xué)院財(cái)產(chǎn)損失，甚至造成人員傷亡的，除對(duì)責(zé)任人處以經(jīng)濟(jì)賠償外，并視情節(jié)輕重追究肇事者的法律責(zé)任。如是正常損耗、報(bào)廢要按照學(xué)院有關(guān)規(guī)定處置。
（三）凡投資新建設(shè)的項(xiàng)目（含土建、安裝、綠化美化）、改造項(xiàng)目和2萬元及以上的維修改造項(xiàng)目由基建處負(fù)責(zé)組織實(shí)施。
四、經(jīng)費(fèi)劃撥
（一）經(jīng)費(fèi)包干范圍
辦公用品經(jīng)費(fèi)、零星維修經(jīng)費(fèi)、衛(wèi)生工具經(jīng)費(fèi)。
（二）經(jīng)費(fèi)劃撥標(biāo)準(zhǔn)
1.根據(jù)使用人數(shù)、使用面積、管理難易程度等進(jìn)行經(jīng)費(fèi)預(yù)算。零星維修內(nèi)容包括：家具、水電、門窗、五金、墻面、一般設(shè)施設(shè)備。基礎(chǔ)指標(biāo)：宿舍樓每年1.2元/㎡；固定教室每年0.8元/㎡（各系）。
2.衛(wèi)生工具配備標(biāo)準(zhǔn)
宿舍：每屆每個(gè)房間1個(gè)垃圾斗，每學(xué)期每個(gè)房間1個(gè)拖把、1個(gè)笤帚。
教室：每個(gè)教室，每屆1個(gè)垃圾斗、1個(gè)水桶，每學(xué)期2個(gè)拖把、2個(gè)笤帚。
實(shí)訓(xùn)室：每個(gè)實(shí)訓(xùn)教室，每學(xué)年2個(gè)拖把、2個(gè)笤帚，三年1個(gè)水桶、1個(gè)垃圾斗。
3.辦公用品經(jīng)費(fèi)包干除各系外按《河南工業(yè)和信息化職業(yè)學(xué)院辦公用品經(jīng)費(fèi)包干辦法（實(shí)行）》執(zhí)行。
五、資產(chǎn)采購
（一）購置計(jì)劃的編制與審批
1.學(xué)院資產(chǎn)管理辦公室應(yīng)根據(jù)學(xué)院的總體規(guī)劃，制定出資產(chǎn)配備標(biāo)準(zhǔn)或規(guī)劃，各二級(jí)管理部門根據(jù)本部門實(shí)際，編制好年度購置計(jì)劃。購置時(shí)各部門應(yīng)根據(jù)學(xué)院批準(zhǔn)的年初預(yù)算計(jì)劃及工作需要，先以書面形式提出購置申請(qǐng)，并填寫《河南工業(yè)和信息化職業(yè)學(xué)院資產(chǎn)配置申請(qǐng)表》，由資產(chǎn)管理辦公室和財(cái)務(wù)處提出意見后，報(bào)分管資產(chǎn)和財(cái)務(wù)的院領(lǐng)導(dǎo)審批后，由學(xué)院資產(chǎn)管理辦公室會(huì)同財(cái)務(wù)等部門按照有關(guān)標(biāo)準(zhǔn)和政府采購有關(guān)規(guī)定辦理采購報(bào)批等手續(xù)。
2.購置10萬元及以上的儀器設(shè)備由使用部門組織專家進(jìn)行論證，并簽署意見。
3.購置國家規(guī)定的社會(huì)集團(tuán)控制購買的儀器設(shè)備，先報(bào)學(xué)院領(lǐng)導(dǎo)審批，再報(bào)上級(jí)有關(guān)部門批準(zhǔn)后才可購買。
4.填寫《河南工業(yè)和信息化職業(yè)學(xué)院資產(chǎn)配置申請(qǐng)表》包括：性能指標(biāo)、規(guī)格型號(hào)、配置或其他技術(shù)要求等項(xiàng)內(nèi)容及估算價(jià)格。
（二）采購方式
1.政府采購項(xiàng)目所需資金由財(cái)務(wù)處向財(cái)政廳網(wǎng)上申請(qǐng)后，按財(cái)政廳批準(zhǔn)的采購方式組織實(shí)施，一般根據(jù)金額大小及貨物性質(zhì)批準(zhǔn)的采購方式有公開招標(biāo)、競(jìng)爭性談判、詢價(jià)、協(xié)議供貨等。特殊設(shè)備只有單一來源的要有專項(xiàng)報(bào)告，經(jīng)政府采購處審批后按批準(zhǔn)意見實(shí)施。
2.采用公開招標(biāo)方式的，由資產(chǎn)管理辦公室代表學(xué)院委托省財(cái)政廳及省工信委認(rèn)可的招標(biāo)代理公司在政府指定網(wǎng)站和學(xué)院網(wǎng)站同時(shí)發(fā)布招標(biāo)公告，按《河南省政府采購法》規(guī)定的程序組織實(shí)施，所有具備投標(biāo)條件的法人單位均可參與投標(biāo)。
3.采用協(xié)議供貨方式的，應(yīng)在省財(cái)政廳每年發(fā)布的政府招標(biāo)中標(biāo)單位中多家詢價(jià)，由學(xué)院招標(biāo)小組評(píng)議確定供應(yīng)商。
4.采購辦法
（1）凡采購設(shè)備及家具類等貨物由資產(chǎn)管理辦公室統(tǒng)一組織采購（依據(jù)《河南省財(cái)政廳關(guān)于河南省2016—2017年政府集中采購目錄及限額標(biāo)準(zhǔn)的通知》）。
（2）采購達(dá)不到政府采購控制金額及政府集中采購的，預(yù)算金額在20000元及以上的應(yīng)在學(xué)院校園網(wǎng)發(fā)布詢價(jià)公告，同時(shí)進(jìn)行市場(chǎng)考察，由院招標(biāo)小組對(duì)三家或三家以上供應(yīng)商提供的報(bào)價(jià)和產(chǎn)品綜合評(píng)議確定。
（3）預(yù)算金額在3000—20000元的由使用部門、資產(chǎn)管理辦公室、紀(jì)檢監(jiān)察室等部門共同對(duì)使用部門提出的三家或三家以上供應(yīng)商提供的報(bào)價(jià)和產(chǎn)品綜合評(píng)議確定。
（4）預(yù)算金額在3000元以內(nèi)的由使用部門組織本部門兩人以上人員進(jìn)行市場(chǎng)考察，并作出市場(chǎng)考察報(bào)告。
5.采用單一來源采購方式，是指直接向一家供應(yīng)商采購。對(duì)供應(yīng)商擁有專有權(quán)或原購置的儀器設(shè)備零配件更換，必須向原供應(yīng)商采購的項(xiàng)目。經(jīng)學(xué)院和上級(jí)部門批準(zhǔn)后實(shí)施。
6.資產(chǎn)管理辦公室根據(jù)學(xué)院領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)的采購清單，制訂具體的采購方案，經(jīng)與使用部門確認(rèn)后執(zhí)行。
7.采取公開招標(biāo)方式采購的，嚴(yán)格按照《河南省政府采購管理辦法》規(guī)定的招標(biāo)程序進(jìn)行。
（三）采購合同
1.凡大宗物品或購置儀器設(shè)備，原則上都應(yīng)簽訂合同。
2.簽訂合同的雙方必須都具有法人資格，同時(shí)要有法人代表或委托代理人簽字，合同才能生效。
3.合同的內(nèi)容主要包括：儀器設(shè)備名稱、配置、附件、規(guī)格型號(hào)、性能與技術(shù)指標(biāo)、數(shù)量、價(jià)格、安裝調(diào)試、售后服務(wù)、到貨和付款方式等。
4.不論采用何種采購方式，選定供貨方后，應(yīng)由使用部門安排專人與供貨方進(jìn)行合同談判，擬定合同條款，經(jīng)資產(chǎn)管理處審核后，經(jīng)會(huì)簽審定完畢后由法人代表或法人代表指定委托人正式簽訂合同。
5.合同的簽署實(shí)行會(huì)簽制度，應(yīng)由使用部門經(jīng)辦人、使用部門負(fù)責(zé)人、資產(chǎn)管理辦公室、財(cái)務(wù)處、紀(jì)檢監(jiān)察部門、使用部門主管院領(lǐng)導(dǎo)、資產(chǎn)管理主管院領(lǐng)導(dǎo)共同會(huì)簽。合同金額在20萬元及以上，法定代表人參加合同會(huì)簽。
6.付款應(yīng)按合同規(guī)定的付款方式及學(xué)院財(cái)務(wù)有關(guān)規(guī)定辦理。
（四）驗(yàn)收及付款
1.采購合同簽訂后，使用部門必須及時(shí)做好驗(yàn)收準(zhǔn)備工作，明確使用管理人員，落實(shí)安裝地點(diǎn)，準(zhǔn)備好所需環(huán)境設(shè)施。
2.采購設(shè)備及家具的驗(yàn)收工作由資產(chǎn)管理辦公室負(fù)責(zé)組織，驗(yàn)收人員由使用部門技術(shù)人員、使用部門負(fù)責(zé)人、供貨方代表、資產(chǎn)管理辦公室、紀(jì)檢監(jiān)察室、工會(huì)、財(cái)務(wù)處有關(guān)人員組成。
3.驗(yàn)收工作的一般程序?yàn)椋焊鶕?jù)招標(biāo)書的具體要求與供貨商在供貨合同中的承諾，對(duì)所購設(shè)備進(jìn)行清點(diǎn)、外觀檢查以及對(duì)設(shè)備的主要技術(shù)、性能指標(biāo)進(jìn)行實(shí)測(cè)，并逐項(xiàng)記錄于《驗(yàn)收單》中。驗(yàn)收小組全體成員對(duì)驗(yàn)收結(jié)果進(jìn)行評(píng)價(jià)做出驗(yàn)收結(jié)論。
4.使用部門在驗(yàn)收后應(yīng)及時(shí)登記部門資產(chǎn)帳，并在資產(chǎn)管理辦公室辦理學(xué)院固定資產(chǎn)入帳手續(xù)后到院財(cái)務(wù)處報(bào)銷付款。
六、資產(chǎn)移交
1.必須辦理物資移交的人員包括：調(diào)離（含院內(nèi)調(diào)動(dòng)）、退休、辭職的教職工等。
2.資產(chǎn)使用責(zé)任人因工作調(diào)動(dòng)或退休時(shí)，必須對(duì)本人使用保管的資產(chǎn)及相關(guān)檔案辦理移交手續(xù)，填寫《資產(chǎn)移交清單》。
3.因機(jī)構(gòu)調(diào)整、人員調(diào)動(dòng)或退休等原因，院人事處在辦理手續(xù)前通知資產(chǎn)管理辦公室，資產(chǎn)需調(diào)劑的，由資產(chǎn)管理辦公室統(tǒng)一辦理調(diào)劑交接手續(xù)。
4.學(xué)院人員調(diào)離時(shí)，院人事處在辦理調(diào)離手續(xù)前，應(yīng)事先通知資產(chǎn)管理辦公室，結(jié)清財(cái)務(wù)欠款，并將其辦公室用房、所使用的辦公用品及其他資產(chǎn)按照規(guī)定的程序返還。人事處憑資產(chǎn)管理辦公室出具的財(cái)務(wù)結(jié)算手續(xù)和資產(chǎn)移交清單，方可辦理調(diào)離手續(xù)。
5.學(xué)生所使用及管理的教室資產(chǎn)由所在系部具體收繳及管理，宿舍資產(chǎn)及物資由宿舍管理辦公室負(fù)責(zé)收繳清點(diǎn)，其它資產(chǎn)由學(xué)生處所發(fā)《畢業(yè)生離校清單》中涉及的部門自行辦理。
七、資產(chǎn)報(bào)廢處置程序
（一）部門申請(qǐng)
各部門報(bào)廢資產(chǎn)時(shí)，必須首先填寫“固定資產(chǎn)報(bào)廢審批表”，信息填寫完整，并說明報(bào)廢理由。特定事項(xiàng)，如：失竊等意處事故造成的資產(chǎn)損失應(yīng)另附說明材料和保衛(wèi)及公安部門出具的證明材料，涉及保險(xiǎn)索賠的應(yīng)有保險(xiǎn)公司相關(guān)說明材料。經(jīng)部門負(fù)責(zé)人簽字、主管領(lǐng)導(dǎo)同意后報(bào)學(xué)院資產(chǎn)管理處。
（二）實(shí)地察看
由申請(qǐng)部門三人以上專業(yè)人員組成技術(shù)小組對(duì)資產(chǎn)狀況進(jìn)行鑒定，并在“固定資產(chǎn)報(bào)廢報(bào)審批表”技術(shù)簽定一欄簽字。資產(chǎn)管理辦公室會(huì)同財(cái)務(wù)部門、紀(jì)檢監(jiān)察室共同現(xiàn)場(chǎng)察看，經(jīng)確認(rèn)失去無法利用價(jià)值，統(tǒng)一按上級(jí)主管部門及財(cái)政管理部門規(guī)定的程序辦理報(bào)廢。
（三）審批程序
部門提出申請(qǐng)—→單位組織技術(shù)鑒定并提出意見—→部門主管院領(lǐng)導(dǎo)審核同意—→資產(chǎn)管理辦公室同財(cái)務(wù)處、紀(jì)檢監(jiān)察室共同審核—→資產(chǎn)管理辦公室主管院領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)—→報(bào)院長審核批準(zhǔn)—→省工信委國有資產(chǎn)管理部門審批備案—→省國有資產(chǎn)管理部門審批—→資產(chǎn)管理辦公室、財(cái)務(wù)處核銷帳目。
（四）處置
經(jīng)批準(zhǔn)報(bào)廢的固定資產(chǎn)由資產(chǎn)管理辦公室牽頭按學(xué)院及上級(jí)有關(guān)部門的規(guī)定處理，殘值上繳學(xué)院財(cái)務(wù)處。
八、本細(xì)則由資產(chǎn)管理辦公室負(fù)責(zé)解釋。
河南工業(yè)和信息化職業(yè)學(xué)院
2016年9月6日