2021年3月1日起施行的《刑法修正案（十一）》對洗錢罪條款進(jìn)行了重大修改，將“自洗錢”行為單獨(dú)入罪。“自洗錢”是指行為人在實(shí)施毒品犯罪、走私犯罪、貪污賄賂犯罪等七種上游犯罪之后，對犯罪所得及其產(chǎn)生的收益進(jìn)行“清洗”以使之合法化的行為。筆者結(jié)合辦案實(shí)際，對查處貪污賄賂犯罪自洗錢行為應(yīng)注意的問題談幾點(diǎn)看法。
初核重點(diǎn)要突出。由于貪污賄賂犯罪自洗錢行為不同于行為人一般的持有、藏匿、消費(fèi)貪污賄賂犯罪所得及其收益的行為，其目的是“漂白”贓款，采取各種轉(zhuǎn)換、轉(zhuǎn)移方式為犯罪所得及其收益披上合法外衣，初核時(shí)要抓住“財(cái)”這個(gè)重點(diǎn)。一是對家庭財(cái)產(chǎn)延伸核查。緊緊圍繞初核對象家庭財(cái)產(chǎn)精細(xì)化核查，由于貪污賄賂犯罪的背后往往潛藏著利益交換，“錢從哪里來、到哪里去”是案件的核心和主線，對認(rèn)定是否涉嫌自洗錢犯罪有重要影響。二是對迂回行為重點(diǎn)關(guān)注。初核對象為切斷自己與贓款之間的聯(lián)系，可能利用金融工具，采取多層轉(zhuǎn)賬、取現(xiàn)、套取等迂回層轉(zhuǎn)的方式，或采用他人代持、贈與、理財(cái)投資、購買貴重物品等方式轉(zhuǎn)移、隱匿贓款的，要重點(diǎn)予以核查。
適用范圍要明確。作為自洗錢上游犯罪的貪污賄賂犯罪，根據(jù)監(jiān)察法實(shí)施條例第二十六條規(guī)定，主要是指刑法分則第八章規(guī)定的國家工作人員貪污罪和賄賂犯罪，包括貪污、挪用公款、受賄、巨額財(cái)產(chǎn)來源不明等罪名，以及公職人員在行使公權(quán)力過程中實(shí)施的職務(wù)侵占，挪用資金，對外國公職人員、國際公共組織官員行賄罪，非國家工作人員受賄罪和相關(guān)聯(lián)的對非國家工作人員行賄罪等罪名。因洗錢犯罪以上游犯罪事實(shí)成立為前提，所以上游犯罪事實(shí)不成立則洗錢罪名不成立，查處時(shí)要注意被調(diào)查人是否涉嫌上述罪名。
辦理模式要靈活。洗錢罪雖然不是監(jiān)察機(jī)關(guān)管轄的罪名，但洗錢罪與貪污賄賂犯罪密切關(guān)聯(lián)。監(jiān)察機(jī)關(guān)在辦理貪污賄賂案件過程中，發(fā)現(xiàn)公職人員涉嫌自洗錢的，根據(jù)監(jiān)察法、監(jiān)察法實(shí)施條例等相關(guān)規(guī)定，以監(jiān)察機(jī)關(guān)為主調(diào)查，由公安機(jī)關(guān)予以協(xié)助。實(shí)踐中，由于洗錢罪與貪污賄賂犯罪系上下游關(guān)系，也可以采取并案辦理模式，由監(jiān)察機(jī)關(guān)一并調(diào)查，必要時(shí)可以請公安機(jī)關(guān)提供協(xié)助，并視情抽調(diào)相關(guān)人員參與調(diào)查，發(fā)揮二者所長，提高辦案質(zhì)效。案件調(diào)查終結(jié)后，一并移送同級檢察機(jī)關(guān)審查起訴。
證據(jù)收集要互補(bǔ)。在調(diào)查貪污賄賂犯罪事實(shí)時(shí)，加強(qiáng)對贓款贓物來源去向的取證，形成完整的證據(jù)鏈條。一是查明涉案資金的性質(zhì)。及時(shí)調(diào)取銀行轉(zhuǎn)賬記錄、證人證言、視聽資料等證據(jù)，明確涉案資金來源于貪污賄賂犯罪。二是查明涉案資金的流向。通過調(diào)取境內(nèi)外洗錢賬戶，印證資金流水。對無法調(diào)取、發(fā)現(xiàn)的涉案資金，通過補(bǔ)強(qiáng)被調(diào)查人供述、證人證言、票據(jù)等證據(jù)予以固定，明確洗錢的犯罪事實(shí)和數(shù)額。三是查明洗錢犯罪手法。根據(jù)《刑法修正案（十一）》的規(guī)定，洗錢的犯罪手段有：提供資金賬戶的；將財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)換為現(xiàn)金、金融票據(jù)、有價(jià)證券的；通過轉(zhuǎn)賬或者其他支付結(jié)算方式轉(zhuǎn)移資金的；跨境轉(zhuǎn)移資產(chǎn)的等，調(diào)查中要查明是否屬于上述行為之一。
追訴時(shí)效要注意。在調(diào)查貪污賄賂犯罪過程中，發(fā)現(xiàn)有自洗錢行為的，要正確理解和掌握其追訴時(shí)效。一是追訴時(shí)效的獨(dú)立性。由于自洗錢行為系獨(dú)立的犯罪，其追訴時(shí)效不受上游犯罪的影響。在貪污賄賂犯罪事實(shí)成立的情況下，即使該犯罪因超過追訴時(shí)效等原因未追訴，被調(diào)查人只要實(shí)施自洗錢行為，除情節(jié)顯著輕微外，不論是否實(shí)施完畢，均不影響自洗錢犯罪的認(rèn)定。二是追訴時(shí)效的延長。如監(jiān)察機(jī)關(guān)對被調(diào)查人涉嫌貪污賄賂犯罪、洗錢罪立案調(diào)查后，逃避調(diào)查的，不受追訴時(shí)效的限制。如監(jiān)察機(jī)關(guān)對被調(diào)查人涉嫌貪污賄賂犯罪立案調(diào)查時(shí)，未發(fā)現(xiàn)其涉嫌洗錢罪的，則洗錢罪要受追訴時(shí)效的限制。