2021年3月1日起施行的《刑法修正案(十一)》對洗錢罪條款進(jìn)行了重大修改,將“自洗錢”行為單獨(dú)入罪。“自洗錢”是指行為人在實(shí)施毒品犯罪、走私犯罪、貪污賄賂犯罪等七種上游犯罪之后,對犯罪所得及其產(chǎn)生的收益進(jìn)行“清洗”以使之合法化的行為。筆者結(jié)合辦案實(shí)際,對查處貪污賄賂犯罪自洗錢行為應(yīng)注意的問題談幾點(diǎn)看法。
初核重點(diǎn)要突出。由于貪污賄賂犯罪自洗錢行為不同于行為人一般的持有、藏匿、消費(fèi)貪污賄賂犯罪所得及其收益的行為,其目的是“漂白”贓款,采取各種轉(zhuǎn)換、轉(zhuǎn)移方式為犯罪所得及其收益披上合法外衣,初核時(shí)要抓住“財(cái)”這個(gè)重點(diǎn)。一是對家庭財(cái)產(chǎn)延伸核查。緊緊圍繞初核對象家庭財(cái)產(chǎn)精細(xì)化核查,由于貪污賄賂犯罪的背后往往潛藏著利益交換,“錢從哪里來、到哪里去”是案件的核心和主線,對認(rèn)定是否涉嫌自洗錢犯罪有重要影響。二是對迂回行為重點(diǎn)關(guān)注。初核對象為切斷自己與贓款之間的聯(lián)系,可能利用金融工具,采取多層轉(zhuǎn)賬、取現(xiàn)、套取等迂回層轉(zhuǎn)的方式,或采用他人代持、贈與、理財(cái)投資、購買貴重物品等方式轉(zhuǎn)移、隱匿贓款的,要重點(diǎn)予以核查。
適用范圍要明確。作為自洗錢上游犯罪的貪污賄賂犯罪,根據(jù)監(jiān)察法實(shí)施條例第二十六條規(guī)定,主要是指刑法分則第八章規(guī)定的國家工作人員貪污罪和賄賂犯罪,包括貪污、挪用公款、受賄、巨額財(cái)產(chǎn)來源不明等罪名,以及公職人員在行使公權(quán)力過程中實(shí)施的職務(wù)侵占,挪用資金,對外國公職人員、國際公共組織官員行賄罪,非國家工作人員受賄罪和相關(guān)聯(lián)的對非國家工作人員行賄罪等罪名。因洗錢犯罪以上游犯罪事實(shí)成立為前提,所以上游犯罪事實(shí)不成立則洗錢罪名不成立,查處時(shí)要注意被調(diào)查人是否涉嫌上述罪名。
辦理模式要靈活。洗錢罪雖然不是監(jiān)察機(jī)關(guān)管轄的罪名,但洗錢罪與貪污賄賂犯罪密切關(guān)聯(lián)。監(jiān)察機(jī)關(guān)在辦理貪污賄賂案件過程中,發(fā)現(xiàn)公職人員涉嫌自洗錢的,根據(jù)監(jiān)察法、監(jiān)察法實(shí)施條例等相關(guān)規(guī)定,以監(jiān)察機(jī)關(guān)為主調(diào)查,由公安機(jī)關(guān)予以協(xié)助。實(shí)踐中,由于洗錢罪與貪污賄賂犯罪系上下游關(guān)系,也可以采取并案辦理模式,由監(jiān)察機(jī)關(guān)一并調(diào)查,必要時(shí)可以請公安機(jī)關(guān)提供協(xié)助,并視情抽調(diào)相關(guān)人員參與調(diào)查,發(fā)揮二者所長,提高辦案質(zhì)效。案件調(diào)查終結(jié)后,一并移送同級檢察機(jī)關(guān)審查起訴。
證據(jù)收集要互補(bǔ)。在調(diào)查貪污賄賂犯罪事實(shí)時(shí),加強(qiáng)對贓款贓物來源去向的取證,形成完整的證據(jù)鏈條。一是查明涉案資金的性質(zhì)。及時(shí)調(diào)取銀行轉(zhuǎn)賬記錄、證人證言、視聽資料等證據(jù),明確涉案資金來源于貪污賄賂犯罪。二是查明涉案資金的流向。通過調(diào)取境內(nèi)外洗錢賬戶,印證資金流水。對無法調(diào)取、發(fā)現(xiàn)的涉案資金,通過補(bǔ)強(qiáng)被調(diào)查人供述、證人證言、票據(jù)等證據(jù)予以固定,明確洗錢的犯罪事實(shí)和數(shù)額。三是查明洗錢犯罪手法。根據(jù)《刑法修正案(十一)》的規(guī)定,洗錢的犯罪手段有:提供資金賬戶的;將財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)換為現(xiàn)金、金融票據(jù)、有價(jià)證券的;通過轉(zhuǎn)賬或者其他支付結(jié)算方式轉(zhuǎn)移資金的;跨境轉(zhuǎn)移資產(chǎn)的等,調(diào)查中要查明是否屬于上述行為之一。
追訴時(shí)效要注意。在調(diào)查貪污賄賂犯罪過程中,發(fā)現(xiàn)有自洗錢行為的,要正確理解和掌握其追訴時(shí)效。一是追訴時(shí)效的獨(dú)立性。由于自洗錢行為系獨(dú)立的犯罪,其追訴時(shí)效不受上游犯罪的影響。在貪污賄賂犯罪事實(shí)成立的情況下,即使該犯罪因超過追訴時(shí)效等原因未追訴,被調(diào)查人只要實(shí)施自洗錢行為,除情節(jié)顯著輕微外,不論是否實(shí)施完畢,均不影響自洗錢犯罪的認(rèn)定。二是追訴時(shí)效的延長。如監(jiān)察機(jī)關(guān)對被調(diào)查人涉嫌貪污賄賂犯罪、洗錢罪立案調(diào)查后,逃避調(diào)查的,不受追訴時(shí)效的限制。如監(jiān)察機(jī)關(guān)對被調(diào)查人涉嫌貪污賄賂犯罪立案調(diào)查時(shí),未發(fā)現(xiàn)其涉嫌洗錢罪的,則洗錢罪要受追訴時(shí)效的限制。